Hvem betaler for funksjonshemmedeforsikring?
Som arbeidsgiver kan du velge å betale for kortsiktig funksjonshemming og langsiktig dekning av funksjonshemmede , legge byrden for å betale funksjonshemming på ansatt eller dele dekningskostnadene.
Flere og flere arbeidsgivere velger å dele dekningskostnadene eller at de ansatte betaler kostnadene ved uføreforsikring, delvis på grunn av de siste IRS-regelverket som gjør det enklere å gjøre det.
Hvis du, som arbeidsgiver, velger å betale premien, blir ikke dine ansatte skattepliktig på premiebeløpet under IRS-koden § 106. I henhold til IRS-koden § 125, hvis du velger å skifte kostnadene til ansatte, betaler de premien på et skattegrunnlag gjennom lønnsfradrag. I sin tur ville ansatte kunne samle inn funksjonshensyn skattefri dersom de kvalifiserte seg for funksjonshemming.
Hvilket valg er riktig for din bedrift?
Det er ikke noe riktig valg for alle selskaper. Noen selskaper vil tilby både en arbeidsgiveravlønnet funksjonshemmedeplan og en ansattlønnet funksjonshemning. Dette kalles ofte skattevalg. Andre selskaper gir ikke ansatte valg og ender opp med å velge planen de håper passer best for sine ansatte.
Valget er ditt.
Arbeidsgivere som velger å betale premiene, hjelper ansatte å unngå kostnadene for uførhetspræmier, men hvis en ansatt går ut på uførhet, er de ansvarlige for skatt på inntekt de mottar. Når ansatte betaler kostnadene for sine egne funksjonshemmede premier gjennom lønnsfradrag, blir de uførepenger de mottar ikke beskattet dersom du senere blir deaktivert.
I tillegg må enhver arbeidsgiver som ønsker å gi ansatte muligheten til å skaffe etter skatt og motta uførepenger på skattefri basis, endre sin § 125 kafeteriaplan og informere ansatte.
Mens de fleste ansatte foretrekker å ha arbeidsgiveren betaler premiekostnadene; Det kan ikke være tilfelle hvis de går ut på uførhet. Premium-kostnader er minimal, men når du sammenligner det med kostnadene ved skatt på funksjonshemming, er det en kostnad som du vil betale med glede, som illustrert av eksemplet nedenfor.
Eksempel
Forutsatt at en ansatt utgjør 50 000 dollar i året, er i en 30% skattekonsoll og har funksjonshemming dekning som vil betale for 60% av lønnen ved funksjonshemming, med en premie på 28 cent for hver $ 100 av arbeidstakers inntekt.
Inntekt før funksjonshemming: $ 50 000
Skatt på inntekt: $ 15.000 (Federal, State, FICA - 30%)
Net Take Home Pay: $ 35,000 per år (70%)
Arbeidsgiver betalt
- Invaliditetsfordel (60%) $ 30.000 per år
Skatter: $ 9000
Netto Fordel hvis skattet: 21.000 dollar (60% av tidligere hjemmehjem)
Medarbeiderbetalt
- Invaliditetsfordel (60%) $ 30.000 per år etter skatt
Premium på $ 50,000: $ 140 per år ($ 50,000 x 0,28 / $ 100)
Netto Fordel hvis ikke skattet: 21.000 dollar (60% av tidligere hjemmehjemmet)
I dette eksemplet kan du se besparelsene som en person som går ut på funksjonshemming ville ha hvis de betaler sine premiekostnader og alle avgifter på den.
Selvfølgelig, for de som ikke går på funksjonshemming, ville de skille ut $ 140 ekstra per år i dette spesielle eksempelet, hvis de ikke gikk på uførhet. Det er derfor mange selskaper gir ansatte valg av hvordan de ønsker å betale premier.