IRS forklarer ikke fradragsberettigede utgifter på enkel måte. Det beste stedet å finne skatteinformasjon er Internal Revenue Service (IRS). Tross alt skaper IRS skattepublikasjoner, skaper skatteformularer og håndhever skatteregler. Men IRS skriver med forutsetningen at folk som leser sin informasjon allerede har en grunnleggende forståelse av skattebetingelsene.
Når det gjelder vanlige og nødvendige virksomhetsutgifter, er IRS-definisjonene litt dunkle, så her er det lett å forstå vilkårene om skattefradrag du kan ta for å eie og drive en profittvirksomhet.
Hva er forretningsomkostninger?
Forretningsutgifter er kostnader forbundet med å drive en eksisterende virksomhet. Kostnadene knyttet til oppstart av virksomheten trekkes fra som "kapitalkostnader." Mange, men ikke alle forretningskostnader, er fradragsberettiget dersom du driver din virksomhet for profitt.
Forretningsutgifter inkluderer ikke kapitalkostnader, personlige utgifter eller utgifter som brukes til å beregne kostnaden for solgte varer. Disse utgiftene er oppført separat på skatter.
Utgifter for forretningsbruk av hjemmet ditt er delte kostnader (dvs. forsikring, boliglån eller leie, og bruksregninger) fordi kostnadene fordeler både virksomheten og villaeieren. Disse kostnadene betraktes som virksomhetsutgifter, men er oppført separat fra andre virksomhetsutgifter, på IRS Schedule C (Form 1040): Profit eller tap fra virksomhet.
- Hvilke virksomhetsutgifter er skattemessige fradragsberettigede?
- Bedriftsskattavdrag - Spar på bedriftsskatter
- Rapportering fradragsberettigede forretningskostnader på føderale skatter
- Hvordan å trekke forretningsreiser utgifter
Ved definisjon må forretningsomkostninger være "vanlig og nødvendig"
Nøkkelordet her er "og." For å være fradragsberettiget som en forretningsomkostning, må utgiften være både "vanlig" og "nødvendig." Vanlige og nødvendige utgifter må også være "rimelige", eller IRS kan avvise utgiften.
- Ordinære utgifter: Ting som ofte brukes, og aksepteres av generelle bransjestandarder. Det er ting som er typiske i din handel eller virksomhet som trengs for å drive virksomheten din. Vanlige utgifter må også være nødvendige for å trekke dem fra din forretningsskatt.
- Nødvendige utgifter: Kostnader for ting som er nyttige og hensiktsmessige i å drive din handel eller virksomhet. Nødvendige utgifter er ikke fradragsberettiget med mindre de er også vanlige utgifter.
Et eksempel på en rimelig, "vanlig og nødvendig" forretningskostnad: Kostnader knyttet til å sende ut nyhetsbrev, feriekort eller annen salgsfremmende litteratur som distribueres for å fremme kundeforhold eller generere ny virksomhet.
Et eksempel på en "urimelig" forretningsomkostning: Betaler $ 5000 for designer gardiner til hjemmekontoret ditt. Denne utgiften vil ikke bli ansett som vanlig eller nødvendig.
- Forretningsunderholdningskostnader
- Slik trekker du måltider og underholdningsutgifter
Hvordan avgjøre om en forretningsutgift er vanlig og nødvendig
Hvis du ikke er sikker på om en utgift er vanlig og nødvendig, spør du to spørsmål:
- Betyr utgiften direkte å drive virksomheten? Hvis utgiften er til personlig fordel, er det bare å gjøre jobben enklere eller mer komfortabel (det vil si mye kjøring, så du kjøper en setepute til bilen din). Det er ikke fradragsberettiget.
- Kan kostnaden bli trukket under "kostnaden for solgte varer" eller "kapitalkostnader?" I så fall kan du ikke trekke varen som en "vanlig og nødvendig" forretningsomkostning.
Husk å lagre kvitteringer for hver enkelt utgift du trekker fra på skatter, inkludert boliglån, leie, forsikring, bruksregninger, obligatorisk boligeiers tilknytningsgebyrer (valgfritt dues, som klubben eller bassengmedlemskap), er ikke fradragsberettigende fordi de ikke er obligatoriske for å leve / arbeid i hjemmet).
Revisjonsalarm: Hjembaserte virksomheter som rapporterer utgifter til forretningsbruk av et hjem er mer sannsynlig å bli revidert av IRS enn andre, lignende bedriftseiere.
Kilde: Institutt for statskassen; Internal Revenue Service. "Forretningsutgifter." 5. april 2008