(Hvis du aldri har ført inn skatt som en "forfatter", men vil gjerne, må du først lese dette for å se om din skrivearbeid kvalifiserer som en bedrift, i motsetning til en hobby.)
Selvfølgelig gjelder generelle godregistreringsregler for IRS her.
Lagre kvitteringer, noter navnene til gjester på måltider eller hendelser, og sørg for å tydelig angi forretningsmessige formål med utgiften, og sørg for å dobbeltsjekke forutsetninger med din betalte skatteforhandler informert. På den måten, hvis du blir revidert av IRS, vil du få en klar tilbakekalling og bekreftelse av dine legitime forretningsavdrag.
Forfattere kan trekke betalte bokentreprenører, frilansere og byråavgifter
Betalte du en redaksjonell frilanser for å redigere manuskriptet ditt? Betalte du en grafiker for å designe bokjakken din? Fotografer, illustratorer, copyeditors - gebyrene til bokutviklingsentreprenører er fradragsberettigede, og det er kostnadene ved eksterne tjenester, for eksempel en freelance-publiserer, en nettsideutvikler for nettstedet for forfatteren din eller en videoprodusent for din online bokvogn .
Litterære agenter sender forfattere sine kongelige sjekker i løpet av året med agenturets prosentvise avgifter allerede trukket av toppen av inntektene, og årsskiftet en 1099-MISC-skjema som en forfatter får fra hans eller hennes byrå, ville gjenspeile det.
Hvis det er sant i ditt tilfelle, vil du selvsagt ikke kreve byråavgiftene som fradrag, fordi de allerede er trukket fra inntektene dine. Å hevde dem to ganger ville være dobbeltdyping.
Forfatterskatt Tips: Hvis du betaler uavhengig entreprenør eller freelancer mer enn $ 600 på ditt bokprosjekt, må du sende både entreprenør og IRS en Form 1099-MISC (forutsatt at du ikke har holdt noen skatter fra entreprenøren eller frilanseren s avgifter).
Hva kvalifiserer som en "måltider og underholdning" bekostning?
De fleste måltids- og underholdningskostnader som gjelder for yrket som forfatter, trekkes tilbake til 50%, så lenge hendelsen har et klart forretningsformål, holder du oversikt over diskusjonen, og du beholder kvitteringer for noe over $ 75. Det betyr at hvis du betaler for lunsj med et intervjuemne for boken din, eller har lunsj med freelance-publisisten din for å diskutere bokreklame-kampanjestrategi , er halvparten av skattekostnaden fradragsberettiget.
Imidlertid tillater IRS 100% fradrag "hvis du tilbyr måltider, underholdning eller rekreasjonsfasiliteter til allmennheten som et middel til å annonsere eller fremme goodwill i samfunnet. For eksempel er det ikke bekostning av sponsing av et TV- eller radioprogram eller den Kostnaden for å distribuere gratis mat og drikkevarer til allmennheten er underlagt grensen på 50%. "(1)
Forfatterskatt Tips: Hvis du leier plass og å holde en offentlig bokleseparti for din nye roman, kan kostnadene ved å leie anlegget og betale matleverandøren være fradragsberettiget til 100%, fordi formålet med arrangementet er å annonsere og markedsføre din nyutgitt bok.
Forfatter annonsering utgifter
Schedule C-kategorien "Advertising" brukes i stor grad til å inkludere mange kostnadsobjekter på bokmarkedsførings- og publiseringsplanene knyttet til å fremme deg selv og din skriving.
Noen eksempler på annonser som er spesifikke for forfattere er:
- Annonser - design, opprettelse og plassering eller medieavgift for utskrift (avis eller magasin), TV eller Internett-annonsering. Dette inkluderer betal-per-klikk-avgifter eller betalt plassering i en katalog som er relatert til boken din (for eksempel å ha boken din oppført i Ingram eller Baker og Taylor's bok grossistkataloger eller notering).
- Branding og logo design - for deg som forfatter å etablere et gjenkjennelig utseende for å tiltrekke leserne til boken eller bøkens rekkefølge.
- Flygeblad, brosjyrer, mailers, visittkort - for dine offentlige opptredener, som lesinger eller boksmeldinger på en bokfestival . Du kan trekke prisen på design, utskrift og distribusjon.
- Reklameartikler eller gaveartikler (noen eksempler kan være bokmerker, bokvesker som fremmer tittelen eller bokjakkens design , tee skjorter, penner, pads, etc.)
- Signage (for eksempel å kunngjøre boksigneringen ) og visningskostnader. Dette kan inkludere bannere, plakater, til og med et reklamepost hvis du hadde budsjettet for det!
- Nettstedskostnader - disse inkluderer design og utvikling av forfatterens nettsted, samt månedlige eller årlige hosting avgifter.
- Nyhetsbrev - Hvis du betaler en nyhetsbrevstjeneste som (som Constant Contact eller MailChimp) for å sende ut nyhetsbrev til leserne dine, er de månedlige avgiftene fradragsberettiget.
Forfatterskatt Tips: Hvis du er en selvutgitt forfatter som har betalt en all-inclusive avgift for å publisere og markedsføre boken din, må du kontrollere at du ser om reklameartikler er inkludert i pakken. Avhengig av din skattestatus kan du kanskje bryte ut kostnadene ved disse annonseringsavgiftene for å inkludere dem i Schedule C-fradrag.
Ansvarsfraskrivelse: Denne artikkelen er ment å gi generell innsikt i skatteinformasjon som kan gjelde for forfattere, og å gi leserne et inngangspunkt, slik at de selv kan undersøke videre. Mens alt arbeid ble gjort for å sikre at informasjonen i denne artikkelen var nøyaktig på det tidspunktet den ble skrevet, er Book Publishing nettstedet guide en forfatter - ikke en skatteekspert. Derfor, alle som legger inn sine skatter, bør konsultere en kvalifisert skatteforhandler eller skatteekspert for oppdatert føderal og statslig inntektsskatt og sosialskattelovgivning og ytterligere spesifikk informasjon om hvordan disse reglene kan gjelde for en enkelt skattesituasjon.
For spesifikke IRS ressurser angående emnene nevnt i denne artikkelen, se IRS Publication 334 (2012), Tax Guide for Small Business
Merk: Den generelle informasjonen som inngår i denne artikkelen, skal ikke brukes. Unngå skattepålegg som kan pålegges av skattemyndighetene (se regjeringen for statskassen Circular 230 for den spesifikke bestemmelsen).
Les noen generelle tips om god skatteopptak for små bedrifter.